更新于2015.1.14：:
前文作为贷款的一般性、通用标准。以题主所说的“计算机企业”做一个实例分析吧：
1、管理者素质
科技类企业，我银行要关注实际控制人的背景出身，包括不限于：
（1）学历是本科还是研究生？
（2）主修专业：工科、计算机、商科还是其他？
（3）从业经历：毕业后，曾在多个行业多个不同种类岗位，还是一直都在计算机行业钻研？
（4）对公司管理架构的理解以及规划：企业员工规模多大？员工组成里面，有多少个是研究生？员工专业对不对口？
可以说，科技类企业的技术水平，可以从管理者和员工的专业背景看出个大概。
2、技术方面
（1）企业主营：硬件？软件？
（2）企业竞争力如何：在产业链处于什么位置（大致从规模判断）？技术壁垒高低（其技术的可复制性有多强）？专利成果？
这里，我特别强调一下专利的作用。技术对于这类企业可说是核心，而专利可以看成科技类企业的盈利来源：
一方面，专利体现了企业的技术水平；
另一方面，专利保障了企业的盈利，相当于设置了壁垒，别的企业未经允许而采用该技术将会受到经济处罚，而专利持有企业可获得相应经济补偿。
3、经营方面
（1）交易对手都是什么类型企业？大型如IBM？还是其他中小规模，你听都没听过名字的中小企业？
（2）客户定位如何：企业生产的成品，面向什么类型客户进行销售？技术成品将应用在哪些地方？从而追溯到后面，用倒推法推断企业销售是否稳定。
4、财务表现
在财务方面，我额外关注：
（1）营业收入的稳定性：如果是平时不开张，开张吃三年的企业，我建议风险投资进入，银行还是偏好常年平稳经营的企业；
（2）盈利能力：毛利率如何？一般而言，科技研发类企业基本可保持毛利率30%以上，在这个标准以下的，只能说这家企业核心竞争优势不明显；
（3）成本支出方面：银行重点关注员工工资，正常而言，研发类企业最重要的资产在于人力资源，即员工。员工工资越高，代表着企业愿意为这位员工的技术水平付账。所以流动资金贷款而言，银行一般会同意科技类企业用款在发放员工工资。
以上就是所谓科技类企业的技术分析了，其他诸如信用方面属于适当关注了。
总结：
3个要点：
1、全面掌握信息，信息是越全面越好，包括explicit&implicit，其中后者考验你的信息挖掘能力；
2、坚持客观的批判性、系统性思维，对企业所提供的信息做系统化整理，找出不合理的outlier，重要的还是考查outlier的来源及影响；
3、确定自己做与不做这笔贷款的标准，对于触碰到红线的企业，你知道该怎么做了。
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一般判断标准：
首先，对于企业这个定义，银行的贷款对象包括有：大型企业、中小微企业和个体工商户。（个体户贷款更倾向于个人贷款，有时间再做补充）
其次，针对企业的融资需求，银行对接产品可以细分为短期贷款（流贷）、长期贷款（项目贷款和固定资产贷款）和贸易融资：
一、经营性贷款贷款
（一）企业主体资料的完整性和齐全性
企业主体资料中，包括不限于：
1、营业执照：企业成立时间，注册地址与实际经营地址是否一致，有无按时做年检等；
2、组织机构代码证；
3、税务登记证；
4、开户许可证：基本开户行是哪家银行（原则上，做贷款的风险把控要求是把企业的现金流争取过来）；
5、贷款卡（2014年底已取消）：
6、公司章程：贷款属于公司重大决策类，需要公司最高权力机构（股东会/董事会）授权；
7、各类经营许可及资质证明：如做物流行业有无道路运输许可证，进出口公司有无进出口经营权；
8、企业工商变更历史：关注股权结构变更及高管变更历史，管理层变动情况是判断公司经营是否稳定的一个重要因素。
（二）企业经营情况
核实企业经营情况，两个重要资料交叉验证：交易资料（包括不限于合同、发票、送货单、报关单等）和银行流水，特别是分析银行流水（注意剔除关联交易和非经营性流水）：
1、采购情况：
（1）原料构成是什么？
（2）供应商情况：前十大供应商是哪些公司，与供应商合作了多久，供应量是否稳定，与供应商结算方式如何（票据、转账还是其他），账期多久（向上游赊账能力往往能反映贷款企业的影响力）；
2、销售情况：
（1）企业的产出是什么产品（半成品还是成品），如果是混业经营，那产品分布如何，主打是哪些产品；
（2）销售渠道：前十大客户是谁，结算方式如何，账期多久；
特别注意结算方式，可以作为判断财务报表中科目合理性的依据。比如和上游采购如果有预付款，那么根据采购量、预付比例来判断接下来财务报表中预付款金额是否处于合理范围。下游采购同理。
（三）企业财务状况
财务状况这边，很重视一个可信度，优先偏好经审计报表，其次到内帐，最后到报税报表。报表数据一般关注近四年财务变动情况，主要关注财务指标：
1、资产负债结构
依次关注如下科目变动情况：
（1）资产合计：资产总额变动情况；
（2）流动资产：一般而言，流动资产主要是现金、应收账款、预付账款及存货，重点分析上述四个科目近四年变化趋势，各自在流动资产总计中的占比；
（3）负债结构：负债包括短期和长期负债，短期负债主要是银行借款、应付账款和预收账款；一般而言，经营管理好的企业是长期负债大于短期负债，短期负债过多的企业容易发生流动性风险；
（4）所有者权益：公司成立的初衷和最终目的在于为股东增值，如果企业连年亏损，我得怀疑企业是否有继续经营的必要性；
特别注意：资产负债表中有两个项目：其他应收款、其他应付款，如果这两个项目的数额特别大或者近四年变动较大，属于财务异常项目，须特别关注其明细及发生原因；
2、营运能力
（1）存货周转率：收入除以近两年存货平均数；
（2）应收账款周转率：收入除以近两年应收账款平均数；
（3）应付账款周转率：收入除以近两年应付账款平均数；
一般而言，企业流动资金缺口可以根据此三个数据测算得出。
3、盈利能力
（1）营业收入：近四年营业收入变动趋势如何，下降、稳定还是增长，以此推断企业是位于成长期、成熟期还是衰退期；
（2）利润总额：注意，这里的利润总额是收入扣除产品成本之后的利润总额，就是所谓的毛利率，关注毛利率近四年变动情况；
（3）净利润：净利润是扣除纳税后的利润，银行对企业准入标准一般是近四年净利润不为负数，尤其是考虑到中小企业，利润总额很高，但为了避税，会把管理费用、销售费用做高，从而把利润转移到自己腰包；
4、偿债能力
（1）资产负债率：一般而言，资产负债率不超过70%比较合理，当然，也有例外，比如供应链公司经常达到90%乃至超过100%的都有；
（2）速动比率和流动比率：考察企业资产流动性是否足够覆盖短期负债；
（3）利息保障系数：考察企业净利润与银行利息之间的比率，因为原则上来说，银行利息来自于企业净利润，所以这个利息保障系数起码得在1以上。
总的来说，财务分析中最核心的部分在于分析数据的合理性，财务数据常有异常、重大变动，那么就得找出变动原因。如果没有合理解释，那么财务造假的可能性就增加了。比如先前的，其他应收、其他应付款科目需要特别关注，资产虚增往往来自这两个科目。
（四）贷款用途
企业贷款，尤其是短期流动性经营贷款，银行特别关注贷款用途的真实性。一方面，来自监管的压力，政策指导方针是贷款资金引入实体经济；另一方面，银行的资产质量把控要求，必须严防贷款资金被挪用至合同约定外的其他用途。
这方面，受托支付制度是比较重要的把关工具。尤其是2014年下半年，宏观经济的低迷，股市突然间爆发式的红火，整体市场风险是增大了的，这种情况下银行必须严防贷款资金被挪用到了股市。
（五）信用状况及企业主管理素质、资产情况
1、企业信用：查询人行征信报告，关注企业有无贷款历史，如有，贷款结构是什么？（借款、票据贴现、贸易融资或者其他），贷款是否无不良记录（比如逾期次数、最长逾期月数），当前贷款分类如何，有无不良贷款（关注类、可疑类等）；
2、企业主管理素质：行业经验如何，对企业发展规划如何；
3、企业主信用状况：个人贷款余额多少，主要是房贷、信用贷还是个人经营性贷款，纳入企业资产负债率，当前征信分类如何（禁入类直接拒贷）；
4、企业主资产情况（尽量提供）：包括不限于证券类、不动产类资产，用作资产证明；
这里我强调一下，现状财务数据是基础，但做贷款更看重的是动态信息，尤其是管理层素质，管理层靠谱、透明度高的规划等，可以说管理层素质是决定性因素。
二、长期贷款（固定资产贷款及项目贷款）
目前这两块接触较少，所以只能简单介绍了，除考察上述流贷中的（一）至（三）外，还包括：
1、固定资产贷款：主要涉及设备购买及厂房建设；
2、项目贷款：比如风电项目、水务公司项目等，重点关注项目可行性报告的预期收益及现金流分析。
三、贸易融资
目前的银行资产方面，贷款是大头，贸易融资则侧重于银行的金融服务功能了。贸易融资主要有以下几类代表性产品：
1、信用证；
2、保理：包括预付款、应收账款管理和信用保险等；
3、出口退税质押；
4、保函；
5、内保外贷。
总的来说，虽然一定意义上来说，贸易融资也相当于贷款，但贸易融资更侧重于融资而不是贷款，主要侧重于交易的完整性及真实性。
比如国内保理，一般做的是核心企业的应付账款，通过合同、发票等交易资料，确认应收债权的完整性和有效性。相当于从A公司手中购买对核心企业在未来一定期限内的现金流，并在公信力较强的平台（如中登网）做转让登记后，基本对于融资主体的经营状况之类的信息就没那么看重了。
恩，以上。（后面两部分着实接触少，没啥好说的，于是就充充字数了。。。。）
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来源：知乎 www.zhihu.com
作者：记川
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